亏损抵税
顾问工具
亏损抵税
利用资本亏损以抵销客户的资本收益
财务顾问可通过IBKR的“亏损抵税”工具方便地将亏损分配至多个客户账户来减少应纳税额，从而帮助顾问减轻客户的税务负担。
主要功能和优势
- 持续寻找和识别节税的机会。
- 同时识别所有客户账户内有未实现亏损的股票（包括多头和空头）。
- 寻找推荐的替代证券并方便地将资金分配至选定的替代股票。
- 在计税单位的层面而非完整持仓的层面上识别亏损和交易。当证券整体盈利但有某些特定的计税单位亏损时，该功能很有用。
- 立即知道预计亏损的哪些部分是允许抵税的损失（allowed losses），哪些是不允许抵税的损失（disallowed losses ）。IRS有严格的假售回购规则，这将影响亏损中有多少可用于抵税。
投资者还可使用IBKR税务优化器更改计税单位匹配方法，从而主动管理盈亏。
访问税务信息与报告常见问题页面获取更多有关税务的实用信息。
披露
由“亏损抵税”工具或税务优化器生成的各种投资结果的可能性预测或其它信息均为假设性质，并不反映实际投资结果，也不保证未来的结果。请注意，随着时间的推移，有关工具的使用结果可能不同。请注意，在不同时间使用该工具得到的结果可能不同。
此处提供的信息不拟作为税务建议之用，接收者或任何其它纳税人不应将其用于避免任何联邦、州、地方或其它税收法令或法规的处罚。此外，请确保知悉本信息不能用作解决任何税务问题。
IBKR不提供法律或税务建议。本“亏损抵税”工具内的任意信息都不应被视为税务建议。“亏损抵税”工具旨在帮助您计算卖出已亏损证券所能获得的潜在税务收益，此外，如您选择，您还可将此类证券替换为您选择的其它证券。税法很复杂且可能发生变化。某些司法辖域不对资本利得收税，因此“亏损抵税”工具可能不适合某些地区的税务居民。您应考虑咨询税务顾问来确定您自身的特定情况。
IBKR“亏损抵税”工具内的信息仅供参考。信息是事实性质的，不考虑用户个人的情况，也不应被视为建议您买卖任意证券的推荐、要约或招徕。其不考虑您可能持有的仓位或您可能在其它账户（包括开立在IBKR的账户）内进行的交易，也不考虑其对通过“亏损抵税”工具开展的交易的影响。
“亏损抵税”工具力求根据您在该工具内的选择最大化短期或长期亏损，且将取代您或您的账户设置本应默认适用的计税单元匹配方法。如您选择了“任何录得资本亏损的持仓”，则“亏损抵税”工具会试图最大化亏损。
非美国居民应知悉，“亏损抵税”工具会根据适用于美国居民的IRS定义来区分短期和长期资本损失；同样地，假售购回规则也是根据IRS的定义来对美国居民应用的。
IBKR不就该工具使用的数据或结果的准确性做任何明示或暗示的保证，也不对您使用该工具导致的后果承担责任。IBKR不保证假设针对您的特定情况是准确的。
您不应使用“亏损抵税”工具内的信息来确定您的纳税义务。“亏损抵税”工具不应被用于逃避税务当局可能实施的任何处罚。
使用“亏损抵税”工具即代表您同意您已阅读并理解以上声明及限责条款，且您不会就使用该工具导致的后果向IBKR索赔或发起诉讼。
